Resumen
El lavado de activos (LA) es un fenómeno globalizado, en constante evolución y adaptación que se expresa entre otras formas a través de empresas legalmente constituidas con el claro propósito de blanquear el mayor monto de recursos derivados de actividades delictuales para transformarlos e insertarlos en el circuito de la economía nacional. El objetivo de este trabajo se centró en entender a partir del estudio de caso múltiple cómo las organizaciones fueron instrumentadas para la consumación del LA, mediante actividades desarrolladas durante el periodo: 2010-2015, a explicar el proceso, la estructura y los actos ejecutados para la instrumentalización de la organización como agente; logrando una perspectiva holística, para la elaboración de proposiciones tentativas, centradas en: (a) La creación o agravación, bajo diversa nomenclatura, de los tipos penales; (b) La prescindencia del delito previo; (c) La creación de un esquema de responsabilidad penal de las personas jurídicas aparte de sus miembros y ejecutivos, distinguiéndose los actos ejecutados por los miembros de la organización y la instrumentalización de la empresa. Donde la visión holística del proceso organizacional en la prevención y detección del LA a través de las organizaciones instrumentalizadas, permite entender cómo se lavan los activos, diferenciándose entre: (a) los agentes, (b) los niveles de la organización, (c) los actos ejecutados, (d) la responsabilidad penal de los ejecutivos y la de la organización.
Presentadores
Ana Lucía Ponce AndradeProfesor Agregado I, Escuela de Economía Pública y Sectores Estratágicos, Instituto de Altos Estudios Nacionales, Pichincha, Ecuador Richard Villagómez
Details
Presentation Type
Ponencia temática de un trabajo
Theme
Estudios cívicos, políticos y comunitarios
KEYWORDS
Instrumentalización, Organización, Análisis Económico del Derecho, Evasión Tributaria, Cooperación
